Журнал Credit.Club

Что такое ИИС и как на нём заработать

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счёт. Люди пополняют его, чтобы торговать на бирже, зарабатывать и сберегать. А можно и не торговать — многие инвесторы получают прибыль на налоговых льготах.

В 2020-м люди открыли вдвое больше ИИС, чем за прошлые пять лет. Хороший повод разобраться, что такое ИИС и как работает инвестирование с государственными гарантиями.
Эксперты — финансовый директор Сергей Моряков и руководитель группы по кредитным рискам Станислав Меньков из Credit.Club. Поговорил и записал — Дмитрий Лёшкин, отредактировал — Сергей Чекулаев.

Главное про ИИС

Что это такое. ИИС — это такой инструмент для инвестиций, аналог обычного брокерского счёта. С его помощью торгуют на бирже. Главное отличие: у ИИС есть выгодные налоговые льготы.
Зачем он нужен. Чтобы сберегать и зарабатывать. Есть два способа:
1. Покупать и продавать акции, облигации, валюту.
2. Получать доход без сложных биржевых операций — получать вычет.
Кто может открыть. Физлица, которые живут в России больше полугода. Их ещё называют резидентами.
Где можно открыть. Есть два варианта:
1. У брокера — в банке или брокерской компании.
2. В управляющей компании (УК).
Сколько можно завести. Только один счёт. Если будет открыт второй, первый за месяц нужно закрыть. Когда инвестор открывает счёт, он письменно подтверждает отсутствие других ИИС.
На какой срок. На любой. Но чтобы не потерять право на вычет, нужно открыть и не закрывать ИИС три года и больше.
Узнайте, как вложить деньги на год и зарабатывать на процентах
Консервативные сбережения с доходностью до 14,25% годовых.

    Кому подойдёт ИИС

    ИИС лучше всего подойдёт тем, кто планирует среднесрочные и долгосрочные инвестиции и готов вкладывать деньги на срок от трёх лет. Это выгодно новичкам и трейдерам с опытом.
    Новичкам. Они зарабатывают на вычетах до 52 тысяч рублей в год без выхода на биржу. Просто ежегодно кладут на счёт до 400 тысяч и платят НДФЛ — 13%, если доход до 5 млн рублей, и 15% с доходов выше 5 млн.
    Трейдерам с опытом. Они зарабатывают на доходной торговой стратегии: находят и выгодно покупают ценные бумаги, а в нужный момент продают их дороже. А ещё экономят 13−15% от того, что заработали, — не платят налоги с биржевых доходов.
    Инвестиционный помощник Credit.Club
    Чат-бот подскажет,
    как выгодно делать сбережения

    Как зарабатывают на ИИС

    Торговля на бирже

    На ИИС размещаются деньги и ценные бумаги, а с 2021 года ещё и драгметаллы. Люди торгуют ими на фондовом рынке Московской биржи — покупают и продают друг другу. Повезло — заработали на разнице, не повезло — ушли в минус. Ещё с ценных бумаг получают дивиденды и купонные выплаты.
    Торговля с ИИС имеет особенности. Например, некоторые брокеры открывают доступ на срочный и валютный рынки или пускают на Санкт-Петербургскую биржу. Другие — ограничивают доступ к определённым активам. Допустим, запрещают торговать валютой.
    Поэтому про условия торговли на бирже нужно узнать заранее:
    1. На какие биржи пускает брокер: только Московская или можно входить и на Санкт-Петербургскую?
    2. Какие рынки доступны: только фондовый — для торговли ценными бумагами — или можно выходить и на валютный рынок? Например, инвестор хочет купить китайский юань и заработать на росте курса. Если брокер не пускает на валютный рынок, купить юани не получится.
    3. Какие ещё есть ограничения? Можно ли покупать иностранные ценные бумаги, евробонды, фьючерсы и опционы?
    Евробонды — долговые ценные бумаги, которые торгуются на международном фондовом рынке

    Фьючерсы — контракты на покупку или продажу актива в определенную дату в будущем, но по текущей рыночной цене. Фьючерс — обязанность заключить сделку

    Опционы — контракты на покупку или продажу базового актива по фиксированной цене или в определенное время в будущем по нефиксированной цене. Опцион — право, а не обязанность.
    Новичкам можно попробовать покупать облигации федерального займа, потому что они самые надёжные — их погашение гарантирует государство. Купонный годовой доход по ним — 4−7%. А с вычетом — ещё больше.
    Допустим, человек ежегодно пополняет ИИС на 400 тысяч и покупает облигации с купонным годовым доходом 4,4%. Тогда инвестор заработает:
    за первый год:
    за второй год:
    за третий год:
    За три года человек получит 105,6 тысячи рублей купонных выплат. А ещё он применит вычет — за каждый год вернёт по 52 тысячи рублей НДФЛ. Всего он заработает 261,6 тысячи рублей. При закрытии ИИС через три года среднегодовая выгода составит 10,9%.

    Возврат налога с помощью вычетов

    Вычет — это налоговая льгота по НДФЛ. Она частично или полностью покрывает уплаченный налог. Если открыть ИИС, государство разрешит выбрать один из вычетов — 1 или 2.
    Вычет 1. Государство возвращает до 52 тысяч рублей в год. Это 13% от денег, вложенных в ИИС. Часто про него говорят: гарантированный доход. На самом деле он никакой не гарантированный. Чтобы заплатили деньги, нужно выполнить несколько условий:
    1. Заплатить налогами 52 тысячи рублей. Вычет — это возврат НДФЛ. Государство не вернёт больше, чем получило подоходного налога. Если за год отчислить лишь 40 тысяч рублей, то и вычет будет не больше 40 тысяч.
    Это может быть налог с зарплаты, с продажи, сдачи в наём квартиры или иного дохода, кроме дохода от инвестиций в ценные бумаги и производные инструменты. Главное — платить его по ставке 13−15%. Нет доходов, с которых нужно платить НДФЛ, — вычет не получить.
    Вычет не положен ИП, потому что они не платят подоходный налог, у них свои ставки и налоговые режимы. Но, если предприниматель платит НДФЛ на другие доходы, он может рассчитывать на вычет.
    2. Ежегодно откладывать на счёт до 400 тысяч рублей. Государство возвращает инвестору 13% с отложенной за год суммы, но не больше, чем с 400 тысяч. Например, инвестор вносит:
    • 100 тысяч — вернёт 13 тысяч рублей;
    • 400 тысяч — вернёт 52 тысячи рублей;
    • 1 млн — вернёт 52 тысячи рублей, 400 тысяч — максимальная сумма для расчёта вычета.
    3. Открыть счёт минимум на три года. Счёт можно закрыть и раньше. Но в этом случае инвестор теряет налоговые льготы. О закрытии счёта брокер сообщит в налоговую. Если инвестор успел оформить и получить вычет, ФНС заставит его вернуть деньги и насчитает пеню за их использование.
    Получить вычет 1 можно уже через год. Заключили договор в декабре 2020-го и положили на счёт деньги — оформить и получить выплату можно в январе 2021-го.
    Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать её в налоговую по месту жительства. Чтобы не ходить в ИФНС лично, декларацию подают через Госуслуги или сайт налоговой. На проверку и перевод денег у налоговой есть четыре месяца. Вычет заплатят на тот счёт, который инвестор укажет в заявлении.
    Вычет 2. Государство разрешает не платить НДФЛ с биржевой прибыли. Допустим, человек купил акции, а потом продал и заработал 20%. Это доход, с него государство обычно забирает 13%.
    Для операций по ИИС это правило не действует: биржевая прибыль освобождена от НДФЛ. Ограничений по сумме операций и доходам нет. Даже если заработать 1 млн, налог платить не нужно. Но для этого инвестор должен выполнить два условия:
    1. Не закрывает ИИС три года с момента открытия. Если прошло меньше трёх лет — вычет 2 не положен. Если инвестор закроет счёт раньше, брокер удержит НДФЛ с полученных доходов.
    2. Никогда не использует вычет 1. Если хотя бы раз подать декларацию на вычет 1 — вычет 2 получить уже нельзя.
    Оформить вычет 2 можно только при закрытии ИИС. Есть два способа:
    1. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сначала брокер удержит НДФЛ при закрытии счёта, а затем налоговая вернёт его из бюджета в качестве вычета.
    2. Получить в ИФНС выписку о том, что не оформляли вычет 1, и отнести её брокеру. В этом случае брокер сразу не удержит НДФЛ, ничего возвращать из бюджета не нужно.
    Как заработать на ИИС
    Как зарабатывют на ИИС

    Чем отличается ИИС от брокерского счёта

    Главное отличие — налоговые вычеты. ИИС помогает вернуть из бюджета до 52 тысяч рублей — это вычет 1. А тем, кто торгует на бирже, разрешает не платить налоги с биржевой прибыли — это вычет 2. У брокерского счёта таких вычетов нет.
    Какие есть ещё отличия:

    Как открыть ИИС

    1. У брокера. Брокерские услуги предоставляют крупные банки и брокерские организации. Рейтинг самых крупных брокеров можно посмотреть на Московской бирже.
    Это вариант для людей, которые хотят самостоятельно управлять деньгами. Нужно обратиться в выбранную организацию, и заключить два договора: на брокерское обслуживание и на ведение ИИС. Счёт откроют в тот же день, деньги можно внести в любое время.
    Открыть счёт можно не выходя из дома: из мобильного приложения или на сайте брокера. Иногда так даже выгоднее. В некоторых компаниях комиссия за открытие счёта онлайн меньше, чем в офисе.
    2. В управляющей компании. Это вариант для тех, кто готов передать деньги в доверительное управление. Управляющие компании — это организации, которые будут управлять инвестициями за инвестора по выбранной им стратегии. Они не гарантируют доходность, но берут за управление процент от капитала. Даже если будет убыток, компания всё равно возьмёт комиссию.
    Чтобы открыть счёт в управляющей компании, следует заключить два договора: на ведение ИИС и на доверительное управление. Счёт откроют только после поступления денег — открывать ИИС с доверительным управлением без денег нельзя.
    Инвестор в любой момент может расторгнуть договор с одним брокером и перейти к другому. Право на вычеты остаётся, но обычно такая услуга платная и может занять время. Подобные условия можно найти на сайтах компаний в документе «Условия доверительного управления активами». Обычно нужный раздел называется «Основания и порядок расторжения договора». Если не получается найти, о порядке и условиях закрытия ИИС можно расспросить менеджера.

    Какой тип налогового вычета выгоднее

    Оба вычета рассчитаны на разные категории людей, а конкретная выгода зависит от суммы на счёте и уплаченного в бюджет НДФЛ.
    Вычет 1 — для начинающих инвесторов, которые не готовы к активным спекуляциям и большому числу биржевых операций. Он выгоден, если человек хочет вложиться, а потом забрать деньги обратно и получить проценты. Почти как вклад в банке.
    Вычет 2 — для опытных инвесторов. Его выгодно использовать, если человек торгует на бирже и получает доход от сделок больше 400 тысяч рублей в год.
    При открытии счёта не нужно ничего выбирать — это можно сделать гораздо позже. Но затягивать нельзя: вычет 1 можно использовать лишь за прошедшие три года.
    Если завести счёт в 2021 году, то государство вернёт налог за этот год не позже 2024 года. Люди, которые хотят упростить себе жизнь, оформляют вычет сразу за три года: в 2024-м за 2021-й, 2022-й и 2023-й. Для этого нужно подать три отдельные декларации за каждый год.

    Какие есть минусы и риски

    Три года нельзя закрывать ИИС. Если завести счёт 15 января 2021 года, закрыть без последствий его можно не раньше чем 16 января 2024-го. Если инвестор снимет деньги раньше — ИИС закроют, вычет заставят вернуть. Ещё насчитают пеню — можно уйти в минус.
    Без последствий можно вывести только доходы в виде дивидендов и купонных выплат. Например, если человек купит облигации и получит с них 4% годовых. В ЦБ утверждают, что такой доход можно выводить — счёт не закроют.
    Ограниченная сумма вычета. Налог возвращают только с 400 тысяч. И только при условии уплаты НДФЛ, нет налогов — нет и вычета.
    Ограничения по инструментам. Обычно брокеры открывают для владельцев ИИС доступ только к фондовому рынку и только на российских биржах.
    Ограничение по количеству счетов. Нельзя открыть много счетов и получать вычеты по каждому. Один гражданин — один ИИС.
    Инвестиции не застрахованы. ИИС — это не вклад в банк. На него не распространяется государственное страхование вкладов. Но, если брокер или УК обанкротятся, деньгам и ценным бумагам на ИИС ничего не угрожает. Они хранятся обособленно, на специальном брокерском счёте — отдельно от денег брокера, и не включаются в конкурсную массу при банкротстве.

    ИИС в цифрах

    Чтобы удачно вкладывать деньги, грамотный инвестор находит и анализирует цифры. Полезные данные про ИИС можно найти в отчётах Московской биржи. Вот какие цифры она показывает за ноябрь 2020 года.
    За 11 месяцев 2020-го число ИИС на Московской бирже выросло до 3,2 млн счетов. Оборот превысил 1,2 трлн рублей. Это вполовину больше, чем в 2019 году.
    Большинство инвесторов открывают счета у брокеров — 2,9 из 3,2 млн ИИС. В управляющих компаниях открыто лишь 10,3% от общего числа ИИС и лишь 2,2% из тех, которые открыты в 2020 году.
    Но управляющим компаниям доверяют бо́льшие суммы. Средний размер счёта под управлением компаний в III квартале 2020 года составляет 274 тысячи рублей. Брокерские счета гораздо меньше, средний размер — 76 тысяч рублей.
    Большая часть владельцев ИИС планируют зарабатывать на вычетах первого типа. По данным биржи, 81% зарегистрированных счетов вообще не проводили операций.
    В 2019 году инвесторы заработали на вычетах первого типа 3,3 млрд рублей. Всего их получило 80 тысяч человек, а средняя сумма вычета — 41,3 тысячи рублей.
    По вычетам второго типа в 2018 году инвесторы получили 48 млн рублей. Всего ими воспользовалось 434 человека, средний размер вычета — 111 тысяч рублей. Данные по этому виду вычета за 2019 год ещё не опубликованы.
    Те, кто использует ИИС для торговли, чаще всего проводят сделки с ценными бумагами. В структуре суммарного оборота по ИИС больше всего сделок проходит с акциями — 86,1% — и облигациями — 11,3%.

    Что в итоге

    • ИИС — это инструмент долгосрочного инвестирования. Чтобы заработать, его нужно открывать минимум на три года.
    • ИИС имеет ограничения: нельзя открыть больше одного счёта, вносить сумму больше 1 млн рублей, досрочно выводить деньги.
    • С помощью ИИС могут заработать начинающие инвесторы и опытные трейдеры. Первые — с помощью налогового вычета 1, вторые — за счёт торговой стратегии и вычета 2.
    • Чтобы государство заплатило, инвестор должен ежегодно откладывать деньги на счёт и платить подоходный налог. Максимум ему вернут 52 тысячи рублей.
    • Трейдеры с опытом могут использовать вычет 2: он освободит их биржевую прибыль от НДФЛ.
    Узнайте, как получить до 13% годовых на сбережениях
    Консервативный инвестиционный инструмент с повышенной доходностью

    • Минимальная сумма вложения — 100 тысяч.
    • Ежемесячные выплаты.
      Досрочное снятие в любой момент без потери доходности.
    • Неограниченное пополнение сбережений.
    • Каждый рубль сбережений обеспечен залогом недвижимости.